Формирование системы финансового мониторинга в кредитных организациях - Сергей Потёмкин

При этом следует, с одной стороны, обеспечить предоставление результатов финансового мониторинга именно тем подразделениям банка, которые нуждаются в данной информации для выполнения своих должностных обязанностей в общем контуре управления банка, а с другой – организовать предоставляемую информацию в полезной форме. Каждый вывод и каждое решение, основанное на управленческой отчетности (форма наблюдения), является источником управляющих воздействий на объект наблюдения, поэтому чем точнее модель объекта отражает объект и чем лучше организован процесс финансового мониторинга, тем эффективнее будет управляющее воздействие.

В результате осуществления финансового мониторинга банк становится обладателем важнейшей информации о различных аспектах своего финансово-хозяйственного положения с учетом состояния клиентов, конкурентов и рынков. Финансовый мониторинг является целевой, проблемно-ориентированной системой, перекрывающей сферу информационных потребностей управления, для чего формирование и распределение результатов мониторинга (управленческой отчетности) должно быть системным и четко определенным.

Совокупность элементов, участвующих в процессе мониторинга, включает объект мониторинга и субъект мониторинга, который в соответствии с выбранной целью формирует план мониторинга и собственно мероприятия по проведению мониторинга, входящие в данный план. План финансового мониторинга для банка должен быть программой, где последовательно и поэтапно расписывается траектория, по которой нужно двигаться. Финансовый мониторинг позволяет не только использовать результаты наблюдений, но и в то же время эффективно контролировать уровень прозрачности банка. Наличие в банке направлений деятельности и подразделений, «невидимых» для финансового мониторинга, означает исключение их из контура управления банком, что в целом негативно сказывается на результатах деятельности кредитной организации.

Финансовая среда, в которой существует банк, динамична по своей природе. По этой причине попытки найти сиюминутное решение комплексных задач при осуществлении финансового мониторинга зачастую приводят к появлению проблем долгосрочного характера. В рамках создания системы финансового мониторинга банка необходимо выделить и время, и ресурсы на разработку технологии сбора, обработки и хранения учетной информации, в противном случае можно получить систему, не обладающую приемлемыми потребительскими качествами.

Сегодня практически в любой области деятельности экономическое развитие в значительной мере опирается на совершенствование технологий, при этом, как правило, прогрессивные технологии возникают в результате не случайного поиска, а сознательного использования совокупности знаний. В условиях, когда главным в деятельности банка становится способность к позитивному обновлению в ответ на влияние внешней среды, именно такой подход должен лечь в основу концептуальной модели системы сбора, обработки и хранения учетной информации. В качестве внешнего, системообразующего фактора для построения данной системы следует использовать финансовый мониторинг банка. При разработке технологии сбора, обработки и хранения информации технология финансового мониторинга должна рассматриваться в качестве важнейшего ориентира.

Финансовый мониторинг – это не разовый акт, а длительный процесс, и применение программно-технологических средств при наблюдении может быть эффективным лишь тогда, когда с их помощью раскрывается содержание процессов финансово-хозяйственной деятельности банка. То есть постоянно действующим стимулом к совершенствованию системы сбора, обработки и хранения учетной информации является адекватность ее функционирования требованиям финансового мониторинга.

В процессе деятельности банка происходит периодическое появление новых банковских продуктов, бизнес-процессов, программно-технических средств, поэтому состояние системы сбора, обработки и хранения учетной информации должно постоянно подвергаться критическому анализу ее состояния. При этом динамичность объектов наблюдения приводит к тому, что недостаточно просто поддерживать достигнутый уровень функционирования системы сбора, обработки и хранения информации, а требуется добиваться его постоянного повышения. Гибкость и быстрая перестраиваемость являются типовыми требованиями к системе финансового мониторинга, и аналогичные требования предъявляются к системе сбора, обработки и хранения информации.

Гибкость системы сбора, обработки и хранения учетной информации, совершенствование ее работы могут быть в значительной мере обеспечены единством технологии построения и многовариантностью составляющих ее элементов, что в свою очередь предоставляет пользователям системы широкие возможности в процессе проведения анализа финансового состояния банка. Примером подобной многовариантности может служить отсутствие жестких ограничений на количество и вид источников учетных данных, используемых системой.

Говоря о технологии построения системы сбора, обработки и хранения информации, которая обеспечивает единство способов деятельности на всем пути движения информации в масштабах банка, следует также иметь в виду проблему учета перспектив обновления программно-технических средств. Поскольку время до разработки более совершенных образцов новой техники имеет тенденцию к постоянному сокращению, значительно возрастает актуальность концептуального подхода к построению системы сбора, обработки и хранения учетной информации. Концептуальный подход означает отказ от лоскутных систем, состоящих из разнородных (пусть даже самых современных) частей, он подразумевает построение технологии сбора, обработки и хранения информации в рамках системы финансового мониторинга на базе научных знаний, принципов банковской деятельности и практического опыта высококвалифицированных специалистов. При этом созданию системы сбора, обработки и хранения учетной информации должны предшествовать анализ ее значимости и источников проблем.

Существует несколько факторов, обусловливающих повышенное внимание к созданию систем сбора, обработки и хранения учетной информации. В частности, для банков насущной потребностью является непрерывное совершенствование способов анализа своей деятельности и рыночной конъюнктуры, а также обоснованного и взвешенного подхода к ведению дел. Для того чтобы обеспечить глубокое понимание вопросов оценки эффективности бизнеса и управления его работой, банки должны находить для себя оптимальные способы использования информации.

Своевременность и точность информации имеют решающее значение для управления банком, в частности для соответствия банка современным требованиям управления рисками. Практика комплексного анализа в масштабах банка помогает точнее определять необходимые воздействия на процесс управления финансовыми инструментами, портфелями, направлениями бизнеса и т. д. Сведение воедино полученной в результате проведения финансового мониторинга информации не только обеспечивает более взвешенный подход к оценке рисков банковской деятельности, но и открывает возможность получения дополнительной прибыли, несмотря на их наличие.

Основной проблемой практического построения систем сбора, обработки и хранения учетной информации является отсутствие доступа к необходимым данным, а также их разрозненность. Во-первых, это нередко связанно с характером инфраструктуры банков, а во-вторых, с недостаточным вниманием к технологическим процессам, стандартизации и унификации операций. Как правило, нет единой концепции использования источников информации, что приводит к высоким эксплуатационным расходам, дублированию информации, недостаточному уровню обмена данными. Следует отметить, что устаревшие банковские АБС делают интеграцию данных в масштабе всего банка крайне затратной и экономически сомнительной задачей. Проблема обостряется на фоне процессов слияний и поглощений, что еще более усложняет интеграцию информации на базе различных технологических платформ и принципов учета.