Формирование системы финансового мониторинга в кредитных организациях - Сергей Потёмкин

Функциональная пригодность учетных данных для анализа определяется на основании ряда характеристик и атрибутов объектов наблюдения, в основном по таким группам: интерпретация, своевременность, достоверность, полнота. Под возможностью интерпретации информации понимается соответствие получаемых учетных данных параметрам модели объекта финансового мониторинга. Интерпретация (от лат. interpretatio – толкование) информации – это возможность на основании учетных данных делать верные выводы о финансово-хозяйственной деятельности и имущественном положении банка, о его клиентах и контрагентах, о состоянии рынков и принимать базирующиеся на этих выводах обоснованные управленческие решения. Своевременность информации определяется возможностью получить необходимый объем данных за определенное количество времени, а также степенью соответствия динамики изменения данных состояниям реальных объектов, к которым они относятся. Достоверность информации – это соответствие данных об учетных объектах в хранилище реальному состоянию учетных объектов в данный момент времени. Отсутствие достоверности информации может быть вызвано изменениями учетных объектов и некорректными (или пропущенными, утраченными, т. е. отсутствующими) записями об их состоянии. Полнота информации определяется степенью покрытия накопленными в хранилище данными содержания моделей объектов финансового мониторинга, т. е. соотношением объема учетных данных, имеющихся в хранилище, и общего количества учетных данных, необходимых для описания моделей объектов финансового мониторинга. При этом необходимо принимать во внимание наличие существующих перекрестных связей и взаимозависимостей учетных данных.

Применимость (эксплуатационные характеристики) данных в хранилище – это, как правило, формализованные, количественно определенные характеристики. Надежность данных хранилища обеспечивается за счет низкой вероятности потери его работоспособности. Также она может определяться временем реагирования на потерю или искажение данных и временем восстановления требуемой структуры данных. Оперативность данных хранилища определяется количеством времени, необходимым для выполнения стандартных технологических запросов к хранилищу. Эффективность использования ресурсов обычно проявляется как степень расходования ресурсов центрального процессора, оперативной, внешней и виртуальной памяти, каналов ввода-вывода, терминалов и каналов связи при обновлении, хранении и обработке данных. При выборе методов оценки эффективности предпочтение может быть отдано либо величине абсолютной занятости ресурсов различных видов, либо относительной величине использования ресурсов каждого вида при нормальном функционировании хранилища данных.

Практичность (структурные характеристики) данных в хранилище – достаточно трудно формализуемое понятие, однако данная группа требований к качеству в значительной степени определяет эффективность процесса использования хранилища данных пользователями (сотрудниками банка). В эту группу требований можно включить все частные характеристики (субхарактеристики), с различных сторон отражающие удобство освоения структуры данных хранилища, такие как доступность, компактность, простота использования, изучаемость, понятность, сопровождаемость и пр. Структура данных хранилища должна обладать стройностью архитектуры, четкостью функциональной концепции, широтой возможностей, полнотой и наглядностью представления в нем объектов учета. Для количественной оценки субхарактеристик данной группы показателей качества можно использовать измерения затрат труда и времени на процессы подготовки и обучения пользователей, реализацию квалифицированными специалистами определенных функций взаимодействия (типовых операций) с данными. При этом необходимо иметь в виду, что оценки практичности данных зависят не только от собственных характеристик структуры данных хранилища, но также от организации и адекватности документирования процессов их эксплуатации.

Не являясь тождественными характеристиками, категории качества по содержанию и форме учетных данных тесно взаимосвязаны. Возможность своевременного выполнения анализа учетных данных частично зависит от эффективности использования имеющихся программно-технологических ресурсов, на которую в свою очередь значительное влияние оказывает структура данных. Практичность данных положительно влияет на их интерпретацию, поскольку давно замечено, что наличие у банковского специалиста (аналитика) знаний о структуре данных, используемых в процессе анализа, способствует повышению качества получаемых оценок при прочих равных условиях. Процедуры, обеспечивающие надежность данных в хранилище (которая не тождественна надежности данных с точки зрения их анализа), неизбежно связаны также и с решением задачи разграничения прав доступа к ним, и, следовательно, с вопросом о распределении полномочий на внесение необходимых изменений. Отсутствие четких правил, форматов и ограничений на изменение данных в хранилище может привести не только к конфликтам между подразделениями, но и к нарушению целостности и согласованности данных.

Несмотря на указанную взаимосвязь категорий качества, схемы организации работ по его обеспечению в рамках двух указанных подходов имеют существенные отличия.

Основной объем работ по обеспечению качества данных в хранилище (информационно-технологический подход) приходится на подготовительный этап создания системы сбора, обработки и хранения учетной информации, связанный с выбором архитектуры хранилища данных и выбором соответствующих программно-технических средств. Однако нельзя исключить ситуацию, что в дальнейшем при осуществлении финансового мониторинга принятая структура данных, применяемая для консолидации информации в хранилище и ее последующей обработки, перестанет отвечать предъявленным требованиям к уровню качества, в связи с чем встанет вопрос ее модификации или модернизации. Формирование хранилища и заполнение его данными – непростой и трудоемкий процесс, технико-экономические показатели которого в немалой степени зависят от структуры, состава, объема, связности и других характеристик учетных данных. Значительные объемы и трудоемкость первичного накопления и актуализации данных о процессах банковской деятельности определяют необходимость тщательного планирования и организации работ по созданию хранилища данных, в противном случае банку не удастся избежать дополнительных затрат при модификации его структуры и преобразования данных.

Если практическая реализация требований к качеству учетных данных в рамках информационно-технологического подхода происходит в основном на начальном этапе разработки хранилища, то работа по контролю качества учетных данных как составляющая аналитического подхода является частью системы сбора, обработки и хранения учетной информации, поскольку представление полученных в результате наблюдения данных в форме, пригодной для передачи, хранения и (автоматизированной) обработки, включает также приведение содержания этих данных в соответствие с функциональными требованиями финансового мониторинга.

Функционирование системы финансового мониторинга в кредитных организациях способствует обеспечению необходимой информацией лиц, принимающих управленческие решения, при этом формой представления результатов обработки и анализа учетных данных является отчетность, ценность которой для управления во многом зависит от соблюдения JIT-принципа (Just in time – дословно «точно вовремя»). Рассмотренные выше тесно связанные между собой группы требований к качеству учетных данных гармонично сочетаются с JIT-принципом при подготовке управленческой отчетности. Действительно, согласно JIT-принципу, управленческая отчетность должна предоставляться в срок (требование к качеству учетных данных – своевременность), не содержать ошибок (достоверность), содержать только полезные сведения и исключать возможность их неверного толкования (возможность интерпретации и полнота).