Формирование системы финансового мониторинга в кредитных организациях - Сергей Потёмкин

Рассмотренный порядок подготовки и использования управленческой отчетности обеспечивает планомерность, последовательность, непротиворечивость и целесообразность процесса совершенствования подготовки и применения такой отчетности в банках для решения задач финансового мониторинга.

1. Что представляет собой система отчетности в банке?

2. Каковы основные требования, предъявляемые к системе отчетности в банке?

3. Перечислите виды банковской отчетности и их назначение.

4. По каким основным признакам классифицируют банковскую отчетность?

5. Какова роль финансового мониторинга в процессе совершенствования управления банком?

6. На чем основывается система сбалансированных показателей деятельности банка?

7. Как должна выглядеть структура управленческой отчетности банка?

8. Каковы основные принципы формирования системы показателей управленческой отчетности банка?

9. Что лежит в основе построения системы банковской отчетности?

10. Какие методы применяются в рамках системы управленческой отчетности?

11. В чем заключается значение классификаторов для банковской отчетности?

12. Какие функции выполняет финансовый мониторинг при формировании банковской отчетности с использованием классификаторов?

13. Какие методы стандартизации применяются при составлении управленческой отчетности?

14. Какие факторы оказывают влияние на структуру управленческой отчетности?

15. Каковы основные направления использования управленческой отчетности в рамках финансового мониторинга?

16. Что является основными целями подготовки и использования управленческой отчетности в банке?

17. Какие процессы должен регламентировать порядок подготовки и использования управленческой отчетности?

Мировой процесс глобализации не обходит Россию стороной, и современные тенденции в отечественном банковском секторе в значительной мере обусловлены действующими интеграционными тенденциями. В этой связи происходит качественное изменение задач, которые приходится решать российским банкам. Задачи распространения все более широкого спектра банковских услуг на все уровни и направления экономической деятельности страны решаются банками на фоне усиливающейся конкуренции, что обусловливает повышение требований к уровню корпоративного управления банками.

Специфика феномена финансового мониторинга заключается в том, что многие исследования концентрируют внимание на его отдельных составляющих, например определенных банковских операциях, отчетности или программно-технических средствах, в то время как при системном подходе финансовый мониторинг является средством, обладающим реальной возможностью определять способы и приемы управления банком.

Финансовый мониторинг является системой, на которой основан процесс управления, поэтому отказ или неэффективная работа данной системы равносильна потере банком ориентации в экономическом пространстве. Для того чтобы создать в банке механизм финансового мониторинга, который успешно функционирует, а также выстраивать стратегию его развития с учетом длительной перспективы, необходимо определить технологии осуществления финансового мониторинга.

Технологии финансового мониторинга можно рассматривать и в широком смысле – как совокупность знаний о предметной области, и в прикладном – как способ преобразования информации в процессе контроля и управления банком. Далее проводится обзор методов, приемов, режимов работы, последовательности операций и процедур при проведении финансового мониторинга, а также его связь с применяемыми программными средствами и техническим оборудованием.

Банковский бизнес день ото дня усложняется, поэтому все более заметна роль инструментов контроля, которые позволяют банкам проводить анализ собственной деятельности и обеспечивают поддержку принятия решений. Без системы финансового мониторинга это в полной мере не по силам даже сравнительно небольшим кредитным организациям, не говоря о крупных, многофилиальных банках.

Для успешного решения задач управления рисками, выполнения требований к раскрытию информации, а также развертыванию и продвижению новых банковских продуктов необходимо сформулировать базовые положения и правила, диктующие основополагающие принципы проведения финансового мониторинга. Данные положения и правила воплощаются в развитые технологии, необходимые для эффективного осуществления финансового мониторинга в банке и проведения работ по его совершенствованию.

Принципиальная схема построения технологии финансового мониторинга в банке, представленная на рис. 6.1 в виде блок-схемы, описывает общую концепцию, которая служит своего рода путеводителем для построения системы финансового мониторинга. Все существенные элементы технологии закрепляются во внутренних документах банка и обязательны для исполнения. Первый (верхний) блок – это совокупность знаний об объекте, средствах и методах осуществления финансового мониторинга; второй – это непосредственно процесс наблюдения; третий блок – результаты наблюдения и четвертый – управление, основанное на результатах наблюдения.

Определение технологии (в широком смысле) гласит, что технология – это объем знаний, которые нужно привлечь для производства товаров и услуг помимо потребляемых ресурсов. Для того чтобы модернизировать и оптимизировать операции и тем самым повысить общую эффективность своей деятельности, банки должны перейти от устаревшей практики руководства к стратегии комплексного управления, основанной на знании. Знания о предметной области, накопленные внутри банка, формализуются в наборы моделей банка (включающие в том числе модель окружающей среды). Сегодня большинство банков использует разнообразные модели для обеспечения функционирования банковских процессов, при этом важно, чтобы модели одних и тех же объектов были одинаковы для всех подразделений банка, иначе интеграция информации, поступающей из различных источников, становится трудной, а порой и неразрешимой задачей. Комплексная модель банка разрабатывается на базе интеграции и оптимизации разнообразных принятых в банке моделей. Во-первых, она является механизмом, с помощью которого банк сводит воедино разрозненные потоки информации, и во-вторых, наличие комплексной модели банка позволяет поддерживать в рабочем состоянии и изменять различные внутренние системы в масштабах всей организации без ущерба для устойчивого функционирования банка.

Рис. 6.1. Принципиальная схема построения технологии финансового мониторинга в банке