Финансовый мониторинг: управление рисками отмывания денег в банках - Михаил Каратаев

Вопрос 35. При проверке кредитной организации установлены операции клиентов, подпадающие под критерии сомнительных в соответствии с рекомендательными письмами Банка России, но не учтенные ею в Правилах внутреннего контроля в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма проверяемой кредитной организации. Банком эти операции не классифицируются как необычные и соответственно не передаются в ФСФМ.

Является ли данный факт нарушением абз. 9 п. 2 ст. 7 Закона № 115-ФЗ, который устанавливает, что Правила в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма разрабатываются с учетом рекомендаций Банка России?

Ответ. Согласно п. 2 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ, организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом (в том числе кредитные организации), обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, включающие порядок документального фиксирования необходимой информации, порядок обеспечения конфиденциальности информации, квалификационные требования к подготовке и обучению кадров, а также критерии выявления и признаки необычных сделок с учетом особенностей деятельности этой организации.

В соответствии с п. 2 ст. 7 Федерального закона правила внутреннего контроля разрабатываются с учетом рекомендаций, утверждаемых для кредитных организаций Центральным банком Российской Федерации.

Примерный перечень критериев выявления и признаков необычных сделок приведен в письме Банка России от 13.07.2005 № 99-Т «О методических рекомендациях по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», а также в ряде иных актов Банка России, таких как: письма Банка России от 21.01.2005 № 12-Т «О методических рекомендациях по усилению контроля за операциями покупки физическими лицами ценных бумаг за наличный расчет и купли-продажи наличной иностранной валюты», от 26.01.2005 № 17-Т «Об усилении контроля за операциями с наличными денежными средствами», от 26.12.2005 № 161-Т «Об усилении работы по предотвращению сомнительных операций кредитных организаций», от 13.03.2008 № 24-Т «О повышении эффективности работы по предотвращению сомнительных операций», от 03.09.2008 № 111-Т «О повышении эффективности работы по предотвращению сомнительных операций клиентов кредитных организаций» и др.

При разработке Правил внутреннего «противолегализационного» контроля кредитной организации следует принимать во внимание указанные акты Банка России.

Однако следует обратить внимание, что в соответствии с Положением Банка России от 15.09.1997 № 519 «О порядке подготовки и вступления в силу нормативных актов Банка России» письма Банка России не являются нормативными актами Банка России. Письма носят рекомендательный характер и не содержат норм права, обязательных для кредитных организаций.

Кредитная организация может самостоятельно определять полноту применения методических рекомендация Банка России, а также разработать собственные критерии необычных сделок в зависимости от особенностей практической деятельности самой кредитной организации и деятельности своих клиентов, учитывая при этом необходимость соблюдения требований Федерального закона.

Вопрос 36. В соответствии с рекомендациями Банка России, изложенными в письме от 01.11.2008 № 137-Т «О повышении эффективности работы по предотвращению сомнительных операций», с целью проверки данных, содержащихся в представленных клиентом грузовых таможенных декларациях, уполномоченным банком направлен запрос в Региональное таможенное управление ФТС России. Таможенным органом в адресном ответе банку сообщено, что оформление указанных в запросе ГТД Региональной таможней не производилось, сведения о ввозе товаров по указанным ГТД отсутствуют. Каковы должны быть дальнейшие действия банка как агента валютного контроля? Является ли письмо таможенного органа основанием для внесения корректировок в ведомость банковского контроля и отчетность Ф 0409665 «Отчет о валютных операциях, осуществляемых с оформлением паспорта сделки»?

Ответ. Отрицательное заключение на запрос, направленный уполномоченным банком в соответствии с письмом банка России от 01.11.2008 № 137-Т «О повышении эффективности работы по предотвращению сомнительных операций» (далее – письмо № 137-Т) в ФТС России, не является основанием для внесения изменений в ведомость банковского контроля (удаление из ведомости информации о таможенной декларации, в отношении которой было получено отрицательное заключение) и соответственно корректировки отчетности по форме 0409665 «Отчет о валютных операциях, осуществляемых с оформлением паспорта сделки».

В соответствии с п. 9 Порядка заполнения ведомости банковского контроля, приведенного в приложении 3 к Положению Банка России от 01.06.2004 № 258-П «О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций» (далее – Положение № 258-П), по усмотрению уполномоченного банка в ведомость банковского контроля могут быть включены иные сведения при условии включения сведений, установленных Положением № 258-П.

С учетом этого в случае получения от ФТС России отрицательного заключения рекомендуем в дополнительной графе в разделе 3 «Сведения о подтверждающих документах» ведомости банковского контроля против соответствующей таможенной декларации ставить отметку о наличии отрицательного заключения.

Рекомендации, касающиеся действий уполномоченных банков в случае получения от ФТС России отрицательных заключений, изложены в письме № 137-Т.

Вопрос 37. Обязана ли кредитная организация проводить обучение своих сотрудников по вопросам ПОД/ФТ в образовательных учреждениях, имеющих лицензии на ведение образовательной деятельности?

Ответ. В соответствии с п. 1.1 и 1.3 Указания Банка России от 09.08.2004 № 1485-У «О требованиях по подготовке и обучению кадров в кредитных организациях» (далее – Указание № 1485-У) кредитным организациям предоставляется право самостоятельно с учетом требований данного указания и иных нормативных правовых актов Российской Федерации в области ПОД/ФТ, а также особенностей деятельности своих клиентов и степени (уровня) риска совершения клиентами операций в целях ПОД/ФТ разрабатывать и утверждать программу подготовки и обучения кадров по ПОД/ФТ (включая порядок проведения обучения и его формы), а также план ее реализации.

Учитывая, что каких-либо требований в отношении организаторов обучающих мероприятий Указание № 1485-У не содержит, кредитная организация вправе самостоятельно определить, каким образом осуществлять обучение своих сотрудников: путем использования «внутренних ресурсов» или путем направления своих сотрудников на обучение в образовательные учреждения, имеющие лицензии на ведение образовательной деятельности, а также банковские ассоциации (союзы), банковские школы, центры и курсы переподготовки банковских кадров.