Погоня за украденным триллионом. Расследования охотника на банкиров - Александр Лебедев

В мае 2018 года Комитет по иностранным делам британского парламента обрушился с резкой критикой на юридическую фирму Linklaters LLP за ее роль в отмывании денег из России. Парламентские источники указали, что Комитет намерен провести расследование экономических преступлений и что Linklaters должна предоставить сведения о своем участии в операциях на 5 млрд фунтов стерлингов. Компания от объяснения уклонилась. Глава Комитета Том Тугендхат сказал по этому поводу: «Мы сожалеем о нежелании участвовать в наших слушаниях. Их работа на переднем крае финансовых, корпоративных и коммерческих событий в России сделала их настолько замешанными в коррупции, что они больше не могут соответствовать стандартам, ожидаемым от юридической фирмы, работающей в Великобритании. Масштабы ущерба, который «грязные деньги» могут нанести британским внешнеполитическим интересам, затмевают преимущества от российских сделок в Сити». Linklaters получила 35 млн долларов в виде комиссионных сборов от американской юридической фирмы White & Case, а также от Bank of America Merrill Lynch, Citigroup, Credit Suisse и JP Morgan.

В качестве примера активного участия в мошеннических операциях аудиторов достаточно вспомнить скандал вокруг одной из пяти крупнейших в мире аудиторских компаний, KPMG. Федеральная комиссия по ценным бумагам и биржам США (SEC) обвинила KPMG в том, что она помогала ведущему производителю копировальной офисной техники – корпорации Xerox – улучшить ее финансовую отчетность. Путем составления недостоверных бухгалтерских балансов объем финансовых поступлений Xerox, отраженный в документации, был увеличен в общей сложности на шесть миллиардов долларов, что позволило компании выглядеть более привлекательно в глазах инвесторов. SEC выдвинула обвинения против KPMG по статье «мошенничество с ценными бумагами». По мнению гособвинителей, консалтинговая фирма «сознательно позволила Xerox использовать направленные на достижение собственных целей непроверенные предположения и ненадлежащие методы ведения бухгалтерского учета для того, чтобы отразить в отчетности внушительные, но фальшивые поступления и доходы. Вместо того чтобы положить конец мошенничеству Xerox, аудиторы стали их соучастниками».

Другой член «большой пятерки» аудиторов, компания Arthur Andersen LLP, фактически уничтожила сама себя, после того как ее сотрудники подделали отчеты корпорации Enron, скрыв истинное положение дел. Andersen была признана виновной в препятствовании правосудию в деле о банкротстве фирмы Enron и в результате поглощена конкурентом – фирмой Ernst & Young.

В 2016 году стало известно, что швейцарский банк Credit Suisse сократит более 6,5 тыс. сотрудников – такое заявление главного исполнительного директора организации Тиджана Тиама привело агентство Reuters. Решение было принято после публикации годовой отчетности банка, согласно которой в 2016 году организация получила чистый убыток в размере 2,44 млрд швейцарских франков. В 2015 году Credit Suisse получил 2,9 млрд франков убытка против 1,9 млрд франков прибыли годом ранее – это первый годовой убыток банка с 2008 года. После объявления о нем в начале февраля 2016 года акции Credit Suisse упали до 24-летнего минимума.

Среди главных причин столь плачевного положения дел – постоянные скандалы с сомнительными операциями, в которые попадает Credit Suisse. В 2014 году банк признал себя виновным в том, что содействовал американским налоговым резидентам уклоняться от уплаты налогов. Чтобы урегулировать дело, пришлось выплатить штраф в 2,6 млрд долларов. В декабре прошлого года Credit Suisse достиг соглашения с американскими властями о внесудебном урегулировании претензий в связи с проблемными ипотечными бумагами, вызвавшими мировой финансовый кризис 2008 года. Разбирательство продолжалось несколько лет, и итоговая сумма выплат Credit Suisse по этому делу составит около 5,3 млрд долларов, в том числе штраф регуляторам – 2,5 млрд.

Между тем проблемы у Credit Suisse возникают не только с властями США. В 2014 году британский финансовый регулятор FCA обвинил банк в том, что он вместе с Йоркширским строительным обществом (YBS) занимался мошенничеством, вводя клиентов в заблуждение. Credit Suisse разработал новый инвестиционный продукт под названием Cliquet, основным назначением которого было обеспечение минимальной рентабельности. Cliquet приобрели 83 тыс. человек, потративших в общей сложности почти восемь миллиардов фунтов. Как показало расследование FCA, если шансы на минимальную рентабельность у продукта были действительно высоки (40–50 %), то вероятность получения максимальной отдачи – близка к нулю. При этом продукт обычно продавался людям с ограниченным опытом финансовых вложений – оно и понятно, новичка обмануть всегда легче. Credit Suisse пришлось выплатить 2,4 млрд фунтов штрафа.

В 2011 году финансовый мир потряс скандал с манипулированием межбанковской ставкой London Interbank Offered Rate, или LIBOR. На этот показатель, который рассчитывает Британская банковская ассоциация на основе предоставленной ведущими банками информации, ориентируются все ключевые игроки рынка. Комиссия по ценным бумагам и биржам и министерство юстиции США обнаружили, что в период с 2005 по 2008 год банки предоставляли сфальсифицированные сведения, искусственно завышая или занижая ставки в зависимости от текущей конъюнктуры. Это делалось с тем, чтобы увеличить прибыль и собственную капитализацию. Кроме того, банки таким образом скрывали свои проблемы с ликвидностью, что способствовало мировому финансовому кризису 2008 года.

Вскоре к расследованию подключились Великобритания, Япония и Евросоюз, а в феврале 2012 года – Швейцария. В общей сложности иски были поданы от властей 44 стран. Было доказано, что в афере с LIBOR участвовали такие гиганты, как Barclays, UBS, Royal Bank of Scotland и Deutsche Bank. Так, фондовые трейдеры Barclays по телефону связывались с коллегами в других банках и вступали с ними в сговор, чтобы манипулировать ставкой LIBOR. В результате Barclays был оштрафован на 453 млн долларов, а его гендиректор Боб Даймонд ушел в отставку. В ходе следствия представители Barclays дали показания о том, что Банк Англии был в курсе махинаций и даже одобрял их действия.

Афера с LIBOR – яркий, но далеко не единственный эпизод мошеннической деятельности топ-менеджеров второго по величине банка Великобритании с более чем 300-летней историей. В 2017 году бывший генеральный директор Barclays Джон Варли, бывший руководитель подразделения по инвестициям на Ближнем Востоке и в Северной Африке Роджер Дженкинс, бывший руководитель отдела по управлению состояниями Томас Каларис и бывший глава европейского отдела Ричард Боут предстали перед Магистратским судом в Лондоне по обвинению в «заговоре с целью совершения мошенничества» и «предоставлении незаконной финансовой помощи» в нарушение Закона о компаниях от 1985 года. В разгар все того же кризиса 2008 года Barclays, в отличие от Royal Bank of Scotland и Lloyds Banking Group, которые получили помощь от правительства и были частично национализированы, не стал пользоваться господдержкой. Он привлек деньги катарских инвесторов – государственного Qatar Holding и частного фонда Challenger, принадлежащего бывшему премьер-министру Катара, а также средства суверенного фонда Абу-Даби. Полученные от шейхов Персидского залива 15 млрд долларов помогли банку избежать национализации. Однако вскоре то, как осуществлялась эта помощь, вызвало серьезные подозрения у регулятора. Выяснилось, что перед получением денег из Катара банк предоставил правительству страны секретный кредит в размере 3 млрд долларов – иными словами, часть денег была на самом деле взята у самого банка. При этом 322 млн фунтов катарские чиновники получили в виде «комиссионных», а по-простому – отката.