Кибербезопасность в условиях электронного банкинга. Практическое пособие - Коллектив авторов

разрешение на отступление от требований, менее обременительны. Обязанности включают в себя ведение учетной документации, уведомление об отсутствии подозрительных операций. Какие-либо иные стратегии и процедуры ПОД/ФТ не применяются. Официальные разрешения на отступление от требований для целей пруденциального контроля были предоставлены пяти эмитентам электронных денег.

Кроме того, некоторые поставщики услуг интернет-платежей разработали механизмы саморегулирования деятельности. Главными целями создания таких механизмов являются защита репутации компании, решение вопросов, связанных с юридической ответственностью и кредитными рисками.

8.2. Электронные деньги: анализ источников риска возможного использования в схемах, направленных на отмывание денег

Гораздо важнее знать, что делается, чем делать то, что знаешь.

Боэций, древнеримский философ

8.2.1. Источники риска ОД/ФТ в условиях использования электронных денег

Процесс легализации преступных доходов (другими словами – отмывание денег) представляет собой сложный комплекс, состоящий из множества промежуточных звеньев (заключение мнимых сделок, лишенных экономического смысла, совершение большого числа операций по переводу денежных средств, включая переводы в офшорные компании и банки), реализуемых разнообразными методами, которые постоянно совершенствуются.

Одна из самых распространенных схем отмывания денег (встречающаяся как в отечественных, так и в зарубежных источниках) включает три стадии: размещение (рlасеment), расслоение (layering) и интеграцию (integration) (см. также главу 1). Указанные стадии могут осуществляться одновременно или частично накладываться друг на друга – это зависит от разработанного механизма легализации и от требований, предъявляемых преступной организацией.

На первой стадии (размещения) преступники осуществляют физическое размещение наличных денежных средств в мобильные финансовые инструменты – территориальное удаление от мест происхождения денежных средств. Размещение осуществляется в традиционных финансовых учреждениях, нетрадиционных финансовых учреждениях, предприятиях розничной торговли либо полностью за пределами страны. Отметим, что этап размещения крупных сумм наличности является самым слабым звеном в процессе отмывания денег, так как на этом этапе проще всего выявлять незаконно полученные денежные средства.

Вторая стадия (расслоение) включает в себя отрыв незаконных доходов от их источников путем сложной цепи финансовых операций, направленных на маскировку проверяемого следа этих доходов. Если размещение больших сумм денег прошло успешно (т. е. не было обнаружено), вскрыть дальнейшие действия «отмывателей» становится намного труднее. Различные финансовые операции наслаиваются одна на другую с целью усложнить поиск правоохранительными органами незаконных фондов, подлежащих конфискации.

На заключительной стадии (интеграции) происходит процесс легализации, непосредственно направленный на придание видимости законности преступно нажитому состоянию. После того как процесс расслоения успешно проведен, лица, отмывающие денежные средства, должны создать видимость достоверности при объяснении источников появления своего богатства. Во время интеграции отмытые деньги помещаются обратно в экономику. Таким образом, они входят в банковскую систему под видом «чистых» денег (т. е. честно заработанных доходов). Если след отмываемых денег не был выявлен на двух предыдущих стадиях, то отделить законные деньги от незаконных становится намного сложнее. Обнаружение «грязных» (отмытых) денег на стадии интеграции становится возможным лишь с помощью агентурной работы.

Источники риска ОД/ФТ в условиях осуществления расчетов с использованием электронных денег целесообразно привязать к перечисленным выше этапам обобщенной схемы отмывания денег.

На этапе размещения:

– анонимность[142] клиентов на некоторых коммерческих интернет-сайтах и в системах интернет-платежей. В ряде случаев как регистрация, так и операции могут осуществляться анонимно (для регистрации на некоторых веб-сайтах достаточно указать анонимный адрес электронной почты);

– заочный характер отношений с клиентами. Поставщики услуг интернет-сайтов и интернет-платежей работают вне личного контакта с клиентами, поэтому им сложно быть уверенными в том, что они общаются с человеком, который были идентифицирован при регистрации;

– возможность многократной регистрации. Многократная (анонимная) регистрация пользователем для покупки и продажи товаров может стать причиной возникновения сложностей при обнаружении, мониторинге и обратном отслеживании операций и денежных потоков;

– удаленный доступ к коммерческим интернет-сайтам и системам интернет-платежей. Зайти на коммерческий интернет-сайт и воспользоваться системой интернет-платежей можно в любой точке мира. Преступник может выйти в интернет с любого терминала, не зарегистрированного на его имя или никак не связанного с ним, что усложняет работу правоохранительных органов по отслеживанию и поимке преступников и лиц, занимающихся отмыванием денег;

– относительная анонимность некоторых способов платежей. При оплате с помощью предоплаченных кредитных карт, подарочных карт/подарочных чеков[143] происхождение средств отследить либо невозможно, либо очень трудно[144].

На этапе расслоения:

– быстрота перевода денежных средств. Операции, выполняемые продавцами и покупателями через коммерческие интернет-сайты и системы интернет-платежей, проходят очень быстро, так как совершаются в электронном виде;

– глобальный характер операций и проблема подсудности. Операции через коммерческие интернет-сайты и системы интернет-платежей могут совершаться глобально, вне границ какого-то одного государства, поэтому компетентные органы страны, в которой находится поставщик услуг интернет-платежей, не всегда имеют право на расследование случаев ОД/ФТ и преследование в судебном порядке. Точно так же не существует какого-либо единого органа, выполняющего регулирующие и контролирующие функции.

Быстрота перевода денежных средств, глобальный характер операций и проблема подсудности, связанные с использованием коммерческих интернет-сайтов и систем интернет-платежей, затрудняют деятельность подразделений финансовой разведки и правоохранительных органов, расследующих случаи отмывания денег или финансирования терроризма;

– объем (большое количество операций и сумм[145]). Поставщикам услуг интернет-платежей сложно определить критерии мониторинга и обнаружения подозрительных операций из-за большого количества таких операций и соответственно сумм по таким операциям (неясно, операции какого типа стоит считать подозрительными)[146];

– ограниченное участие человека. Так как операции, совершаемые через коммерческие интернет-сайты и системы интернет-платежей, характеризуются меньшими объемами участия человека, традиционные механизмы обнаружения первого уровня, почти полностью построенные на личном общении с клиентом, в данном случае отсутствуют – их роль должны выполнять тщательно продуманные механизмы обнаружения второго уровня[147];

– отсутствие или несоответствие необходимым требованиям журналов контроля, учетной документации или отчетов о подозрительных операциях со стороны некоторых поставщиков услуг интернет-платежей.

На этапе интеграции: возможность приобретения дорогостоящих товаров, драгоценных металлов, недвижимости или ценных бумаг через коммерческие интернет-сайты с помощью систем интернет-платежей.

8.2.2. Интернет-платежи

В этом разделе рассмотрим, на какие особенности проведения расчетов посредством интернет-платежей (источники риска ОД/ФТ) следует обращать внимание поставщикам услуг интернет-платежей при анализе подозрительных операций:

– клиент открывает личный счет в системе интернет-платежей в одной стране, после чего регулярно заходит в систему в другой стране или странах;

– на открытый клиентом счет приходит большое количество денежных переводов из другой страны;

– клиент начинает делать покупки через интернет на суммы, не соответствующие суммам его покупок в прошлом;

– клиент пополняет свой счет в системе интернет-платежей наличными[148] (если это предусмотрено поставщиком услуг интернет-платежей);

– какая-либо третья сторона, не имеющая с клиентом никакой видимой связи, перечисляет средства на счет клиента в системе интернет-платежей;

– клиент регулярно покупает достаточно дорогие предметы с помощью предоплаченной дебетовой карты[149] или подарочной карты, происхождение средств на которых отследить гораздо сложнее[150];

– клиент перепродает товары, которые (скорее всего) были куплены им ранее, без всяких видимых причин, со значительной скидкой или с существенной надбавкой к цене;

– покупатель требует, чтобы товары были отправлены либо на