Исламские финансы в вопросах и ответах - Эльдар Зиатдинов

оплате товара. Также товар должен быть в собственности и владении продавца, или у него должно быть право распоряжения товаром, так как в хадисе говорится: «Не продавай того, чего у тебя нет».

Торговым отношениям посвящено большое количество хадисов. И это не случайно, поскольку именно в купле-продаже появляется большой соблазн схитрить или обмануть. Кроме того, при торговых взаимоотношениях легко попасть в грех ростовщичества.

16. В чем суть договора Мурабаха?

Мурабаха – это договор купли-продажи, в котором продавец сообщает покупателю покупную цену товара (себестоимость) и свою наценку. В данной ситуации покупателю остается только поверить продавцу.

Пример:

Финансовый дом продает Руслану трактор. При этом финансовый дом сообщил Руслану, что цена за трактор состоит из 800 тыс. рублей его расходов по покупке и 70 тыс. рублей это наценка. Итоговая цена в договоре Мурабаха будет 870 тыс. рублей.

В современных условиях договор Мурабаха может являться дозволенной альтернативой покупки товара в кредит. Выглядит это следующим образом.

Клиент сообщает финансовой компании, что готов купить у неё, к примеру, определенное оборудование, необходимое ему для бизнеса. Далее финансовая компания покупает это оборудование, становясь его собственником, и перепродает его клиенту в рассрочку, сообщив при этом себестоимость и свою наценку.

Ключевые положения договора Мурабаха

1) После того, как клиент дал обещание купить товар, финансовая компания вправе, до заключения договора Мурабаха, взять у него обеспечительный депозит.

В случае, если клиент не выполнит свое обещание по покупке товара, финансовая компания не вправе оставить у себя сумму обеспечительного депозита. Согласно стандартам AAOIFI, она может только удержать из депозита сумму своих убытков, возникших в связи с неисполнением клиентом своего обещания, а именно, разницу между ценой приобретения товара и ценой по которой данный товар был продан третьей стороне.

Обратите внимание на то, что по договору Мурабаха сумма наценки удержанию не подлежит поскольку это является упущенной выгодой. Упущенная выгода, согласно требованию Шариата, не подлежит выплате потерпевшей стороне.

Если клиент заключит договор Мурабаха, тогда финансовая компания по договоренности с клиентом возвращает ему обеспечительный депозит, либо засчитывает его в счет платежей за товар по договору.

2) Финансовая компания должна сама напрямую купить товар у поставщика и получить товар со склада поставщика или иного согласованного места.

Недозволенно, чтобы клиент сначала продал заказанный товар финансовой компании, а затем снова его купил по договору Мурабаха. В связи с этим финансовая компания должна удостовериться, что товар покупается не у клиента и не у его агента.

3) Если клиент отказывается заключить договор Мурабаха, финансовая компания не может его принудить принять товар и уплатить за него цену.

4) По договору недозволенно устанавливать себестоимость или наценку, которая подвержена изменению в будущем. Наценка может быть определена в виде твердой суммы или процента от себестоимости.

5) Оплата товара по договору Мурабаха может быть произведена частями на протяжении любого согласованного сторонами срока.

Запрещается устанавливать какую-либо плату за продление срока оплаты или за просрочку оплаты, независимо от причины.

6) Запрещается предусматривать условие о том, что право собственности на товар не переходит к клиенту до момента полной оплаты, но товар может служить залогом, обеспечивающим исполнение по этой сделке.

7) Недозволенно продлевать срок погашения долга в обмен на доплату, независимо от того, является ли должник состоятельным или несостоятельным (реструктуризация долга).

Для финансовой компании разрешается отказаться от части долга в случае, если клиент готов заплатить раньше срока, но только при условии, что это изначально не было предусмотрено в договоре Мурабаха.

17. Как быть, если должник просрочил

исполнение обязательств?

Должник считается просрочившим исполнение обязательства, когда после получения требования от кредитора он не оплачивает долг без каких-либо причин и при этом не представил доказательств того, что он является неплатёжеспособным.

Ключевые положения:

1) Неуплата долга должником, который в состоянии его заплатить строго запрещена в Исламе.

2) Запрещается требовать какой-либо компенсации (в денежном или ином виде) в качестве неустойки за просрочку в уплате долга. Также нельзя требовать упущенную выгоду и убытки от обесценения валюты. Особое положение имеет ситуация, когда валюта долга прекращает свое хождение или полностью теряет свою стоимость.

3) Должник обязан возместить судебные и иные издержки, понесенные кредитором для того, чтобы вернуть сумму долга.

4) Кредитор вправе требовать продажи заложенного имущества для погашения задолженности.

5) Финансовая компания вправе изучать финансовое состояние и деятельность просрочившего должника всеми дозволенными и законными способами.

18. В чем суть договора Салям?

Договор Салям – это сделка купли-продажи, по которой покупается товар с отсрочкой поставки за немедленную полную оплату.

Пример:

Аюб продает Умару по договору Салям 10 тонн зерна за 150 тыс. рублей. В момент заключения договора Умар должен выплатить полную стоимость товара, т.е. 150 тыс. руб., а Аюб должен поставить в согласованный срок зерно.

В современных условиях договор Салям часто выступает инструментом финансирования. Клиент обращается в финансовую компанию с просьбой купить у него определенный товар, который он может поставить в будущем. Финансовая компания выплачивает ему сразу 100 % стоимости товара. В дальнейшем после получения от клиента товара, финансовая компания реализует его третьей стороне.

Ключевые положения:

1) Предметом договора Салям могут быть только взаимозаменяемые товары,1 которые можно взвесить, измерить или подсчитать. При этом должно быть известно количество товара (вес, объем, штук). Индивидуально-определенная вещь не может быть предметом договора Салям.

2) Полная стоимость товара должна быть выплачена продавцу немедленно в том месте, где заключен договор.

3) Аналогичный товар должен присутствовать на рынке, чтобы продавец мог его приобрести для исполнения своих обязательств по договору Салям, в случае, когда невозможно поставить свой товар.

4) В договоре запрещается предусматривать штрафные санкции за просрочку поставки товара.

5) Должна быть определена дата поставки. Разрешается установление разных дат поставки для отдельных партий, при условии, что вся сумма по договору сразу выплачивается в момент заключения договора Салям.

6) В качестве гарантии того, что товар будет поставлен, разрешается получить залог или иное дозволенное обеспечение.

7) Покупатель по договору Салям не вправе продавать товар до получения этого товара.

19. В чем суть договора Истисна?

Истисна – это договор, по которому подрядчик обязуется изготовить определенную вещь для заказчика.

Пример:

Идрис (заказчик) попросил Юнуса (подрядчика) по договору Истисна построить за вознаграждение дом. После завершения строительства Юнус передал Идрису готовый дом.

В современных условиях договор Истисна может являться инструментом финансирования. Выглядит