Финансовый мониторинг: управление рисками отмывания денег в банках - Михаил Каратаев

Теоретически возможен частный случай модели, когда видимая над водою часть айсберга отсутствует. В этом случае банк не несет убытков вследствие проявления последствий правового риска, так как действует в рамках законодательства Российской Федерации, однако одновременно имеются признаки проявления последствий репутационного риска (падение стоимости акций, задержка иностранными банками платежей и отток клиентов). Это связано с тем, что иностранные партнеры нередко оказываются более требовательными в оценке эффективности системы внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и репутации банка-корреспондента, чем национальный регулятор.

Несмотря на то что к настоящему моменту экономической наукой еще не оценены реальные размеры ущерба, возникающего вследствие пострадавшей репутации банка, который по неосторожности оказывал содействие лицам, отмывающим деньги, или по крайне мере не предпринял доступных ему мер по прекращению данных операций и информированию об этом властей, абстрактный ущерб, нанесенный репутации, может быть преобразован в реальные финансовые потери и оценен. Примерами зарубежной практики, которые довольно хорошо описываются в рамках данной модели, могут служить ситуации с уже упомянутым Riggs Bank (сумма штрафов 25 млн дол., общая сумма финансовых потерь 224 млн дол.) и банком ABN Amro. В 2005 году банку ABN Amro пришлось заплатить штраф в 80 млн дол. за отсутствие эффективной системы внутреннего контроля в целях противодействия легализации преступных доходов. Всего на покрытие материального и репутационного ущерба от скандала с отмыванием денег через счета банка ABN Amro было потрачено 497 млн дол.

Для российских банков, которые не относятся к категории системообразующих, основные последствия риска вовлечения в процессы легализации преступных доходов и (или) финансирования терроризма проявляются через возникновение и реализацию правового риска, представляющего собой вероятность применения Банком России мер воздействия за ненадлежащее исполнение требований законодательства и нормативных актов в области ПОД/ФТ.

Особенностью данной категории банков является то, что мелкие региональные банки, как правило, не имеют собственных корреспондентских отношений с иностранными банками и предпочитают работать при посредничестве крупных игроков. Как следствие, они в меньшей степени зависят от реакции зарубежных банков и инвесторов на информацию в российской финансовой прессе.

Как показывает мировая практика, деятельность банков по управлению риском вовлечения в процессы легализации преступных доходов становится действительно эффективной только тогда, когда банки сами заинтересованы в выявлении сомнительных операций клиентов. Банки перестают формально относиться к требованиям по представлению информации в органы финансовой разведки и начинают использовать результаты проведенного анализа операций клиентов для снижения собственных рисков.

Обобщая изложенное, можно констатировать, что система управления риском вовлечения банка в процессы легализации доходов, полученных преступным путем, и (или) финансирования терроризма является одной из важнейших составляющих организационного процесса функционирования современного коммерческого банка, и поэтому обязана быть интегрирована в данный процесс, иметь в своей основе научно обоснованную стратегию и тактику, нормативную базу и оперативную реализацию.

Проведенный в главе 1 анализ опыта ведущих западных стран показывает, что, несмотря на принятие законов, требующих от банков оказывать активное содействие в выявлении операций, связанных с отмыванием денег и финансированием терроризма, проблему противодействия указанным видам преступлений невозможно решить только за счет соблюдения банками требований, предъявляемых государством. Меры противодействия должны предприниматься самими банками, и основным мотивом, побуждающим кредитные организации реализовывать мероприятия по недопущению использования своих счетов в целях проведения операций по отмыванию денег и финансированию терроризма, является минимизация собственных рисков. В этой связи различия моделей описания процессов отмывания денег и финансирования терроризма имеют для банков принципиальное значение. Типология этих схем представляет собой важную теоретическую и практическую задачу, поскольку именно от нее в конечном счете зависит как выбор стратегии противодействия, так и методы управления рисками вовлечения банков в указанные процессы.

Легализация преступных доходов представляет собой сложный процесс, включающий множество различных операций, совершаемых разнообразными методами. Несмотря на огромное многообразие механизмов и схем легализации, в их основе лежит одна технология, которая базируется на единстве цели процесса отмывания – превращении незаконно полученных денег в наличной и (или) безналичной форме в легальные, не вызывающие подозрений с точки зрения происхождения активы. Таким образом, процесс отмывания денег заключается в том, что средства, полученные незаконным путем, после завершения этой процедуры получают в глазах государства и общества вид и форму, полностью или в значительной мере скрывающие их преступное происхождение.

В настоящее время в западной литературе выделяют две группы моделей отмывания денег: первая группа моделей построена на основе циклического движения средств (циркуляционные), вторая – на основе фаз (фазовые). Анализ современных западных моделей отмывания денег позволяет сделать вывод, что ключевым элементом процесса легализации преступных доходов является использование преступниками банковской системы, поскольку через банки происходит размещение незаконно полученных наличных денег на счетах на первой стадии отмывания, перевод денег в процессе операций на стадии расслоения и инвестирование в легальную экономику на стадии интеграции. При этом основная проблема сводится к переводу больших сумм наличных денежных средств, полученных в результате совершения преступлений, в легко управляемые финансовые инструменты. Классические модели предназначены в первую очередь для борьбы с отмыванием доходов, полученных от наркоторговли, и, как следствие, имеют следующие общие черты:

• модели основаны на предположении, что незаконные доходы первоначально существуют в форме наличных денег, и процесс их отмывания начинается с размещения крупных сумм наличных денежных средств на счетах в банках;

• использование наличных денег в стране отмывания ограничено;

• сделки по отмыванию денег носят циклический характер;

• банки имеют возможность управлять риском вовлечения в процессы легализации преступных доходов путем отказа в проведении операций или открытии счетов подозрительным клиентам.

Указанные условия являются очень важными, поскольку несоблюдение хотя бы одного из них в значительной мере трансформирует всю систему, что накладывает существенные ограничения на возможность использования данных моделей в Российской Федерации.