Защита активов и страхование: Что предлагает Швейцария - Марио Мата

Статья 80.e. Недопустимость принудительного исполнения страховых требований

В соответствии с существующими обязательствами ни страховые требования держателя полиса, ни страховые требования бенефициария не могут стать объектом исполнительного производства по взысканию долгов в пользу кредиторов держателя полиса, если бенефициариями являются супруг и/или потомки держателя полиса.

Статья 81.f. Право супруга и потомков на суброгацию

1 Все права и обязанности, проистекающие из договора страхования жизни, передаются супругу и потомкам держателя полиса, если они были назначены бенефициариями и явным образом не отказались от такой передачи прав, в том случае если на имя держателя полиса оформлен акт об убытках или держатель полиса объявлен банкротом.

2 Бенефициарии обязаны уведомлять страховщика о передаче страхового полиса, представляя подтверждение правоприменяющего органа, занимающегося взысканием долгов, или органа, управляющего конкурсной массой. В случае если бенефициариев несколько, они должны назначить представителя, который будет осуществлять связь со страховщиком.

Статья 82.g. Оговорка об иске за уклонение от закона

В части положений данного Закона, касающихся страхования в интересах третьего лица, сохраняются положения ст. 285 и последующих Федерального закона о взыскании долгов и банкротстве от 11 апреля 1889 г.

Статья 92.4. Пункты, не допускающие исключений

1 […]

2 […]

3 Специальные нормы о неотчуждаемости, содержащиеся в Федеральном законе о договорах страхования (§§ 2 и 80 ст. 79), […] сохраняются.

Статья 285. A. Цель. Право на получение определенных сумм

1 Иски с целью аннулирования операций согласно ст. 286–288 служат для того, чтобы узаконить реализацию соответствующих активов.

2 Возбуждать иски об аннулировании операций могут:

1) любой кредитор, который располагает временным или окончательным свидетельством о неплатежеспособности;

2) орган, управляющий конкурсной массой, или в соответствии со ст. 260 и § 3 ст. 269 любое лицо, являющееся кредитором.

Статья 286. B. Типы

1. Иски об аннулировании дарения

1 За исключением обычных небольших подарков все дары или безвозмездные соглашения в пользу третьих лиц, сделанные должником в течение года, предшествующего отчуждению активов или началу исполнительного производства по делу о банкротстве, могут быть оспорены.

2 К дару приравниваются:

1) операции, результаты которых для должника несоизмеримы с масштабом сделки;

2) операции, путем которых должник получил для себя или третьих лиц пожизненный аннуитет, материальное обеспечение, узуфрукт или право проживания.

Статья 287.2. Оспоримость из-за несостоятельности

1 Следующие действия могут быть оспорены, если должник осуществил их в течение года, предшествующего отчуждению активов или началу исполнительного производства по делу о банкротстве, и на момент их совершения был неплатежеспособен:

1) передача залога в обеспечение существующих обязательств, которые ранее должник был не обязан обеспечивать;

2) выплата денежного долга не деньгами или иным обычным средством платежа;

3) досрочная выплата долга.

2 Однако операция не аннулируется, если получатель докажет, что не знал и не должен был знать о неплатежеспособности должника.

Статья 288.3. Оспоримость из-за намерений

И наконец, оспариваемыми могут быть все операции, которые должник осуществил в течение пяти лет, предшествующих отчуждению активов или началу исполнительного производства по делу о банкротстве, с очевидным другой стороне намерением нанести ущерб кредиторам или дать преимущества одним кредиторам перед другими.

Статья 289. С. Иск за уклонение от закона

1. Юрисдикция

Иск за уклонение от закона возбуждается в суде по месту проживания ответчика. Если ответчик не проживает в Швейцарии, иск может быть возбужден в суде по месту отчуждения активов или по месту банкротства.

Статья 292. E. Утрата права

Право на иск за уклонение от закона утрачивается:

1) по истечении двух лет после вручения свидетельства о неплатежеспособности (ст. 285 § 2 п. 1);

2) по истечении двух лет с начала исполнительного производства по делу о банкротстве (п. 2 § 2 ст. 285).

Марио Мата

Партнер, Cantey Hanger LLP, Даллас

Факторы неопределенности юридического устройства США в сочетании с все более неконтролируемыми решениями присяжных заставляют граждан США и их профессиональных консультантов искать новые пути сохранения состояния и новые стратегии передачи активов помимо доступных в Соединенных Штатах. В настоящей главе рассказывается о возможностях защиты активов и налогового планирования с помощью швейцарских аннуитетов и продуктов по страхованию жизни.

В последнее время растет популярность швейцарских аннуитетов и продуктов по страхованию жизни среди американских граждан, поскольку правовая система США все больше погрязает в сутяжничестве. Исторически американцы заключали договоры об аннуитете, чтобы обеспечить себе долгосрочную пенсию. Страхование жизни использовалось как для финансовой поддержки семьи застрахованного лица в случае его преждевременной смерти, так и в качестве стратегии сохранения состояния, которая, минимизируя налоги на имущество, позволяет в максимальном объеме передать его последующим поколениям.

Тот факт, что в большинстве штатов защита аннуитетов и полисов страхования жизни от притязаний кредиторов минимальна, делает страхователя весьма уязвимым. Даже в тех штатах, где аннуитетам и полисам страхования жизни предоставляется неограниченная защита от притязаний кредиторов, суды в последнее время все чаще отказывают в такой защите, рассматривая эти полисы как «инвестиционный продукт», а не как традиционный аннуитет или полис страхования жизни. Поэтому американцы, которых интересуют аннуитеты и волнуют вопросы страхования жизни, стремятся найти стратегии и продукты, позволяющие сохранить и защитить их состояние.