Взыскание задолженности с юридических лиц - Сергей Юрьевич Гусаков

— публичные депозитные счета — открываются лицам, которые в соответствии с законом могут принимать денежные средства в депозит, в целях приема и зачисления в пользу бенефициара денежных средств, поступающих от должника или иного указанного в законе лица26;

— счета доверительного управления — открываются доверительному управляющему для осуществления операций, связанных с деятельностью по доверительному управлению27;

— специальные банковские счета (в том числе залоговые счета28, номинальные счета29, счета эскроу30) — открываются клиентам в случаях и порядке, установленных законодательством Российской Федерации для осуществления предусмотренных им операций соответствующего вида.

Для отдельных видов специальных банковских счетов нормативными актами, регулирующими соответствующий вид правоотношений могут быть установлены специальные правила.

Например, положениями ст. 8.4 Федерального закона от 29.12.2012 № 275-ФЗ «О государственном оборонном заказе» предусмотрено, что по отдельному счету, открываемому исполнителю государственного оборонного заказа, не допускается совершение расчетных операций по исполнению исполнительных документов, за исключением исполнительных документов, предусматривающих перечисление (выдачу) денежных средств для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью; перечисление (выдачу) денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий лицам, работающим или работавшим по трудовым договорам (контрактам) и (или) по оплате их труда; взыскание денежных средств в доход Российской Федерации. Центральным банком РФ для счетов, открытых в рамках государственного оборонного заказа, установлены номера балансовых счетов первого и второго порядка, которые имеют следующие пять цифр: 40506, 40606, 4070631.

Положения ст. 175 ЖК РФ предусматривают особенности правового режима специального счета, открываемого для формирования фонда капитального ремонта. На денежные средства, находящиеся на специальном счете, не может быть обращено взыскание по обязательствам владельца этого счета, за исключением обязательств, вытекающих из договоров, заключенных на основании решений общего собрания собственников помещений в многоквартирном доме, указанных в п. 1.2 ч. 2 ст. 44 ЖК РФ, а также договоров на оказание услуг и (или) выполнение работ по капитальному ремонту общего имущества в этом многоквартирном доме, заключенных на основании решения общего собрания собственников помещений в многоквартирном доме о проведении капитального ремонта либо на ином законном основании.

Аналогичные особенности установлены в ст. 175.1, 179 ЖК РФ;

— счета по вкладам и депозитам — открываются юридическим лицам для учета денежных средств (драгоценного металла), размещаемых (размещаемого) в банках в целях получения доходов в виде процентов.

Таким образом, при принятии решения об обращении взыскания на денежные средства должника-организации судебный пристав-исполнитель должен учитывать:

— форму денежных средств;

— валюту денежных средств;

— вид счета, по которому осуществляется учёт денежных средств;

— особенности обращения взыскания на денежные средства, учитываемые на отдельных, в том числе специальных, банковских счетах.

4. Очередность обращения взыскания на имущество должника — организации определяется, прежде всего, его (имущества) функциональным назначением, связанным с производственным процессом юридического лица. Установленная законом очередность подразумевает необходимость обращения взыскания на имущество, непосредственно участвующее в основной деятельности должника — организации, в последнюю очередь.

Таким образом, для того, чтобы правильно определить очередность обращения взыскания на имущество конкретной организации необходимо:

— установить основной вид экономической деятельности должника-организации (эти данные отражены непосредственно в выписке из ЕГРЮЛ);

— из состава имущества, выявленного у должника-организации, исходя из его (имущества) функционального назначения и вида основной экономической деятельности определить те виды имущества, которые могут быть задействованы непосредственно в основной экономической деятельности юридического лица и те, которые в таковой не участвуют;

— получить у руководителя должника-организации объяснения по вопросу о том, какое конкретно имущество непосредственно участвует в основной производственной деятельности организации и в чём конкретно выражается участие определенного объекта в производственной деятельности. В силу ч. 5, ч. 7 ст. 69 Закона об исполнительном производстве именно на должнике лежит обязанность по предоставлению информации о его имущественном положении, в том числе о том, к какой очередности относится конкретный объект имущества;

— изучить то, каким образом конкретные объекты должника-организации отражены в бухгалтерской документации.

К первой — третьей очередности относится имущество должника-организации, которое непосредственно не участвует в её основной экономической деятельности.

И если с классическими материальными объектами права собственности (хозяйственного ведения, оперативного управления) в практической деятельности по обращению на них взыскания не возникает затруднений, то в отношении имущественных прав необходимо учитывать множество тонкостей.

Данное имущество может относиться как ко второй, так и к третьей очередности.

Наиболее распространенными имущественными правами должников-организаций, взыскание на которые обращается чаще всего, являются:

— дебиторская задолженность;

— право получения платежей по агентскому договору;

— право долгосрочной аренды.

5. В соответствии с п. 1 ч. 1 ст. 75 Закона об исполнительном производстве, дебиторской задолженностью является право требования должника к третьему лицу, не исполнившему денежное обязательство перед ним как кредитором, в том числе право требования по оплате фактически поставленных должником товаров, выполненных работ или оказанных услуг, по найму, аренде и другим.

Из указанного определения можно вывести следующие существенные признаки дебиторской задолженности, которые, в совокупности, отличают её от иных имущественных прав.

а) Дебиторская задолженность представляет собой такое требование, которое имеет денежный (не натуральный) характер.

В силу обязательственных правоотношений у кредитора могут возникать требования к его должнику как по поводу исполнения обязательства в натуре, например, путём совершения определенного действия или предоставления какой-либо вещи (ч. 1 ст. 308.3, 505, ч. 5 ст. 578 ГК РФ и т. д.), так и путём выплаты денежных средств. Однако неисполненное обязательство контрагента по совершению определенных действий или по передаче определённого имущества (не денежное обязательство) не является дебиторской задолженностью.

Как дебиторская задолженность может рассматриваться исключительно только такое требование, которое предусматривает получение кредитором от своего контрагента денежных средств.

К таковой не относятся не только требования о передаче имущества в натуре, но и право пользования каким — либо объектом, возникшее, в том числе, в силу выданной лицензии. Так, признавая действия судебного пристава — исполнителя по установлению запрета на пользование должником участками недр незаконными ФАС Западно — Сибирского округа указал, что силу ст. 17.1 Закона Российской Федерации от 21.02.1992 № 2395-1 «О недрах», продажа права пользования недрами невозможна, поэтому лицензия на пользование недрами не может быть объектом ареста имущества должника, осуществляемого судебным приставом-исполнителем (Постановление от 26.01.2011 по делу № А75-3216/2010).

б) Право денежного требования должника к третьему лицу должно быть наличным, то есть срок платежа по обязательству должен быть наступившим.

При выяснении наличия дебиторской задолженности у должника судебному приставу-исполнителю необходимо учитывать дату её образования, которую следует исчислять со следующего дня после даты возникновения обязанности дебитора исполнить свое денежное обязательство по договору.

Если у должника право требования к контрагенту о выплате денежных средств по обязательству обусловлено наступлением определенного срока, который ещё не наступил, или совершением